Số dư thời điểm đầu kỳ và số dư vào cuối kỳ là những phần không thể thiếu trong Bảng cân đối phát sinh. Để sở hữu thể xác định được số dư, nhất là số dư vào cuối kỳ nhanh hơn trong Bảng cân đối phát sinh, tất cả chúng ta cấp thiết lập công thức tính số dư vào cuối kỳ trong Excel. Vậy, xác định và xây dựng công thức tính số dư vào cuối kỳ trên Excel thế nào để sở hữu thể dễ dàng tính toán, update và chuẩn xác? Hãy cùng theo dõi trong nội dung bài viết này nhé!

Bạn Đang Xem: Hướng dẫn cách lập công thức tính số dư cuối kỳ trong bảng cân đối phát sinh trên Excel

Nguyên tắc xác định số dư vào cuối kỳ

Các loại số dư cần xác định trong Bảng cân đối phát sinh

Khi lập bảng Cân đối phát sinh trên Excel, tất cả chúng ta thường gặp phải xây dựng công thức để tính:

• Số dư thời điểm đầu kỳ: Lấy từ số phát sinh vào cuối kỳ trước sang (không dùng công thức tính)
• Số phát sinh trong kỳ: Gồm có phát sinh Nợ và Phát sinh Có của mỗi tài khoản

Xem thêm: Cách xây dựng công thức tính số phát sinh trong kỳ trong bảng cân đối phát sinh trên Excel

• Số dư vào cuối kỳ: Gồm có số dư Nợ và số dư Có của mỗi tài khoản.

Các xác định số dư vào cuối kỳ trong Bảng cân đối phát sinh

Với mỗi tài khoản kế toán đều sở hữu quy định cụ thể về việc xác định số dư vào cuối kỳ:

• Tài khoản loại Tài sản thường có số dư bên Nợ
• Tài khoản loại Nguồn vốn thường có số dư bên Có
• Tuy nhiên có một Tên tài khoản lưỡng tính có cả số dư bên Nợ hoặc số dư bên Có

Số dư vào cuối kỳ được xác định bằng:

• Số dư vào cuối kỳ bên Nợ (dư Nợ vào cuối kỳ) = Số dư Nợ thời điểm đầu kỳ + Số phát sinh bên Nợ trong kỳ – Số phát sinh bên Có trong kỳ
• Số dư vào cuối kỳ bên Có (dư Có vào cuối kỳ) = Số dư Có thời điểm đầu kỳ + Số phát sinh bên Có trong kỳ – Số phát sinh bên Nợ trong kỳ

Xem thêm: Hướng dẫn cụ thể cách lập bảng cân đối kế toán chuẩn xác nhất

Cách xác định công thức tính số dư vào cuối kỳ trên Excel

Xem Thêm : Giới thiệu về GRC

Trong bảng cân đối số phát sinh có rất nhiều tài khoản, do đó tất cả chúng ta cần có một công thức có thể ứng dụng chung cho tất cả những tài khoản.

Việc xác định công thức này tất cả chúng ta có thể dựa trên nguyên tắc sau:

• Tài khoản có số dư Nợ thời điểm đầu kỳ >0 thì số dư Có thời điểm đầu kỳ sẽ = 0
• Tài khoản có số dư Có thời điểm đầu kỳ >0 thì số dư Nợ thời điểm đầu kỳ sẽ = 0

Như vậy số dư vào cuối kỳ có thể được xác định bằng:

• So với số dư vào cuối kỳ bên Nợ:

Số dư vào cuối kỳ bên Nợ (dư Nợ vào cuối kỳ) = (Số dư Nợ thời điểm đầu kỳ + Số phát sinh bên Nợ trong kỳ) – (Số dư Có thời điểm đầu kỳ + Số phát sinh bên Có trong kỳ)

• So với số dư vào cuối kỳ bên Có:

Số dư vào cuối kỳ bên Có (dư Có vào cuối kỳ) = (Số dư Có thời điểm đầu kỳ + Số phát sinh bên Có trong kỳ) – (Số dư Nợ thời điểm đầu kỳ + Số phát sinh bên Nợ trong kỳ)

Lưu ý:

• Trường hợp tài khoản có số dư Nợ vào cuối kỳ >0 thì sẽ coi số dư vào cuối kỳ bên Có = 0 (vì không thể song song có cả số dư bên Nợ và số dư bên Có)
• Trái lại tài khoản có số dư Có vào cuối kỳ >0 thì sẽ coi số dư Nợ vào cuối kỳ = 0

Như vậy tất cả chúng ta sẽ so sánh xem Số dư vào cuối kỳ bên Nợ có >0 hay là không => Sử dụng hàm MAX để so sánh biểu thức tính số dư vào cuối kỳ với số 0

Xem Thêm : App passwords là gì? Cách sử dụng Mật khẩu ứng dụng Google

Công thức tại ô G8=MAX(C8+E8-D8-F8,0)

Trong số đó:

• C8 = Dư Nợ thời điểm đầu kỳ của tài khoản 1111
• E8 = Phát sinh Nợ trong kỳ của tài khoản 1111
• D8 = Dư Có thời điểm đầu kỳ của tài khoản 1111
• F8 = Phát sinh Có trong kỳ của tài khoản 1111

Như vậy tất cả chúng ta có thể sử dụng công thức này cho tất cả những loại tài khoản trong Bảng cân đối phát sinh để xác định số dư vào cuối kỳ.

Tổng kết

Như vậy, chỉ với một công thức sử dụng hàm Excel cơ bản là bạn đã sở hữu thể dễ dàng xác định được số dư vào cuối kỳ cho tất cả những loại tài khoản trong Bảng cân đối phát sinh, không cần mất công tính toán cho từng tài khoản rồi đó!

Ngoài ra Gitiho xin giới thiệu tới các bạn khóa học:

Trọn bộ kỹ năng nghiệp vụ kế toán tổng hợp trực tuyến

Khóa học này sẽ giúp đỡ bạn bổ sung và hoàn thiện tri thức kế toán tổng hợp, song song xây dựng được trọn bộ file Excel để làm kế toán tổng hợp từ một file Excel trắng.