Nhu cầu Vốn lưu động là một chỉ tiêu quan trọng và cấp thiết cho những người sử dụng giải trình tài chính. Nó được sử dụng để nhìn nhận và đánh giá khả năng tiếp tục hoạt động của doanh nghiệp, có đủ nguồn lực để tính sổ cho những số tiền nợ ngắn hạn hay là không. Qua nội dung bài viết này, Thành Nam sẽ cùng độc giả tìm hiểu về : Nhu cầu Vốn lưu động là gì? và Một số thông tin hữu ích cần phải ghi nhận về Nhu cầu Vốn lưu động….

Bạn Đang Xem: Nhu cầu Vốn lưu động (Working capital requirements) là gì? Cách tính nhu cầu vốn lưu động

• Xem thêm Vòng xoay Vốn lưu động là gì? Phương pháp tính Vòng xoay vốn lưu động
• Xem thêm: Tổng hợp Các Tỷ số tài chính quan trọng nhất trong Phân tích tài chính doanh nghiệp

1. Nhu cầu Vốn lưu động là gì?

Nhu cầu Vốn lưu động tiếng Anh là Working capital requirements

Nhu cầu Vốn lưu động là một chỉ tiêu tài chính được sử dụng để nhìn nhận và đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong ngắn hạn bằng việc sử dụng các tài sản sẵn có để đáp ứng kịp thời cho những số tiền nợ cần tính sổ như: Tính sổ cho nhà cung cấp, tính sổ tiền lương, tiền thuế,…..

Nhu cầu Vốn lưu động còn được gọi là Nhu cầu Vốn luân chuyển.

2. Các tính Nhu cầu Vốn lưu động

Qua khái niệm của Nhu cầu Vốn lưu động, ta có thể thấy được công thức xác định Nhu cầu Vốn lưu động sẽ như sau:

Nhu cầu Vốn lưu động = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn

Trong số đó:

Tài sản ngắn hạn là tài sản phản ánh tổng mức tiền, các khoản tương đương tiền và các tài sản ngắn hạn khác có thể chuyển đổi thành tiền, có thể bán hay sử dụng trong vòng không thật 12 tháng hoặc một chu kỳ luân hồi kinh doanh thường ngày của doanh nghiệp tại thời khắc giải trình.

Tài sản ngắn hạn thường gồm có:

• Tiền và các khoản tương đương tiền: Như tiền mặt, tiền gửi tiết kiệm,…
• Phải thu khách hàng
• Hàng tồn kho
• Các khoản góp vốn đầu tư tài chính ngắn hạn

Xem Thêm : Ý nghĩa lâm sàng của các globulin miễn dịch IgG IgM và IgA

Xem thêm: Tài sản ngắn hạn là gì? Tài sản ngắn hạn gồm có các chỉ tiêu nào theo Thông tư 200

Nợ ngắn hạn là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh tổng mức các số tiền nợ còn phải trả có thời hạn tính sổ không thật 12 tháng hoặc dưới một chu kỳ luân hồi sinh sản, kinh doanh thông thường.

Nợ ngắn hạn thường gồm có:

• Phải trả nhà cung cấp,
• Phải trả người lao động,
• Các khoản phải nộp ngân sách quốc gia,
• Các khoản vay ngắn hạn,…

Xem thêm: Nợ ngắn hạn là gì? Nợ ngắn hạn gồm có những gì theo thông tư 200?

3. Ý nghĩa của Nhu cầu Vốn lưu động

Qua công thức tính Nhu cầu Vốn lưu động ta có thể thấy:

• Trường hợp Tài sản ngắn hạn to thêm nợ ngắn hạn, thì Nhu cầu Vốn lưu động sẽ dương, Tổ chức đủ nguồn lực để tính sổ cho những số tiền nợ trong ngắn hạn và việc hoạt động sinh sản kinh doanh sẽ diễn ra liên tục, không bị gián đoạn.
• Trường hợp Tài sản ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn, thì Nhu cầu Vốn lưu động sẽ âm (hay còn gọi là Thâm hụt Nhu cầu Vốn lưu động), Tổ chức đang thể hiện thiếu nguồn lực để tính sổ cho những số tiền nợ trong ngắn hạn, chỉ tiêu này càng lớn thì mức độ thâm hụt càng cao, việc hoạt động sinh sản kinh doanh của doanh nghiệp sẽ sở hữu được khả năng bị gián đoạn do các chủ nợ của Tổ chức gây khó khăn, nguy hiểm nhất là có khả năng bị vỡ nợ:

Ví dụ:

– Các nhà cung cấp không được tính sổ tiền, sẽ không còn tiếp tục cung cấp sản phẩm & hàng hóa cho Tổ chức, dẫn đến Tổ chức không có sản phẩm để tiếp tục quá trình tiêu thụ, và sẽ không còn có lợi nhuận để quay vòng vốn.

– Người lao động không kịp thời được tính sổ tiền lương, thì sẽ dễ khiến cho ra các tâm lý không tốt, tác động ảnh hưởng đến hoạt động sinh sản kinh doanh, nếu lê dài quá lâu, có thể gây nên đình công, hoặc người lao động nghỉ việc hàng loạt.

Khi Nhu cầu Vốn lưu động bị thâm hụt, để sở hữu đủ nguồn lực tính sổ cho những số tiền nợ ngắn hạn, Tổ chức sẽ cần sử dụng Tài sản dài hạn để tính sổ. Tuy nhiên, Tài sản dài hạn thường là các tài sản rất khó có thể có khả năng thanh khoản cao như: Tài sản nhất mực: Nhà cửa vật kiến trúc, Máy móc thiết bị,… dẫn đến thời kì chuyển đổi thành tiền mặt sẽ dài và tốn kém nhiều ngân sách.

Qua ý nghĩa của Nhu cầu Vốn lưu động ta có thể thấy việc quản trị Nhu cầu Vốn lưu động là rất quan trọng, để đảm bảo hoạt động sinh sản kinh doanh của Doanh nghiệp là thông suốt và liên tục.

4. Tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động là gì?

Qua các phần trên các bạn đã hiểu được về thực chất và phương pháp tính Nhu cầu Vốn lưu động, tuy nhiên thắc mắc đưa ra là Nhu cầu Vốn lưu động bao nhiêu là đủ. Tất cả chúng ta sẽ tìm hiểu thêm đến khái niệm Tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động.

Xem Thêm : Wire Transfer là gì? Hướng dẫn nạp rút bằng Wire Transfer trong forex

Tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động (hay còn được gọi là Tỷ lệ Vốn luân chuyển) là chỉ tiêu phản ánh khả năng tính sổ các số tiền nợ của doanh nghiệp bằng các tài sản hiện có trong ngắn hạn.

5. Phương pháp tính Tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động:

Công thức xác định Tỷ lệ nhu cầu vốn lưu động như sau:

Tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn

Tỷ lệ này cho tất cả chúng ta biết Tài sản ngắn hạn bằng bao nhiêu lần so với Nợ ngắn hạn.

Nếu tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động < 1: thì chứng tỏ Nhu cầu Vốn lưu động sẽ âm (hay còn gọi là thâm hụt Nhu cầu Vốn lưu động).

Nếu 1 < tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động <2: Chứng tỏ tình hình tài chính của Tổ chức đang duy trì tại mức tương đối ổn định, khả năng tính sổ tốt, và kiểm soát được dòng tiền cho tất cả ngắn hạn và dài hạn.

Nếu tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động >2: Tức là Tài sản ngắn hạn hơn gấp gấp đôi Nợ ngắn hạn, Thể hiện Doanh nghiệp đang xuất hiện dòng tiền ngắn hạn rất mạnh, có khả năng tính sổ rất tốt cho những nhà cung cấp, tiền lương, nợ thuế,… và đảm bảo được hoạt động sinh sản kinh doanh diễn ra liên tục. Tuy nhiên, điều này cũng thể hiện, Tổ chức đang không có nhiều các hoạt động sinh hoạt góp vốn đầu tư vào Tài sản dài hạn nhằm mở rộng thêm hoạt động sinh sản kinh doanh như góp vốn đầu tư mở rộng nhà máy sản xuất, mua máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, góp vốn đầu tư thêm các Tổ chức liên kết kinh doanh, liên kết,… luồng tiền để ở Tài sản ngắn hạn nhiều sẽ cho lãi thu được thấp hơn so với góp vốn đầu tư vào các Tài sản dài hạn.

Tóm lại: Tỷ lệ Nhu cầu Vốn lưu động > 1 thường là sẽ tốt, chứng minh Tổ chức đang xuất hiện khả năng tính sổ tốt, đảm bảo hoạt động sinh sản kinh doanh được diễn ra liên tục, thông suốt.

Ngoài ra, Các bạn cũng có thể xem thêm: Vòng xoay Vốn lưu động là gì? Phương pháp tính Vòng xoay vốn lưu động để hiểu hơn về phương pháp tính hiệu quả sử dụng vốn lưu động nhé.

Qua nội dung bài viết này, Thành Nam đã hướng dẫn độc giả cùng tìm hiểu: Nhu cầu Vốn lưu động là gì? và Một số thông tin hữu ích cần phải ghi nhận về Nhu cầu Vốn lưu động….

Nếu các độc giả có thắc mắc gì, hãy để ở dưới phần phản hồi, hàng ngũ Chuyên Viên của Thành Nam luôn sẵn sàng để tương trợ, trả lời mọi thắc mắc từ phía độc giả.

• Xem thêm Vòng xoay Vốn lưu động là gì? Phương pháp tính Vòng xoay vốn lưu động
• Xem thêm: Tổng hợp Các Tỷ số tài chính quan trọng nhất trong Phân tích tài chính doanh nghiệp