Trong phương thức tính sổ này còn có 2 loại L/C khá giống nhau đó là Defered L/C và UPAS L/C. Mặc dù L/C là phương thức tính sổ trong xuất nhập khẩu rất rất được ưa chuộng hiện nay nhưng để phân biệt được hai loại L/C này thì phải nắm vững từng phương thức. Vậy làm thế nào để phân biệt 2 loại L/C này?

Bạn Đang Xem: Phân biệt hai loại L/C khá giống nhau: Defered L/C và UPAS L/C

Với sự phân tích của giảng viên tại XNK Lê Ánh – những người dân đã có nhiều năm kinh nghiệm thao tác và giảng dạy xuất nhập khẩu thực tế, nội dung bài viết tiếp sau đây sẽ giúp cho bạn hiểu thâm thúy hơn vấn đề này.

>>>>> Xem thêm: Phương thức LC (letter of credit) – tính sổ theo thư tín dụng thanh toán

1. Defered L/C – L/C trả dần/trả chậm/trả sau

• Defered L/C trong đó quy định việc trả tiền thành một lần hay làm nhiều lần cho những người bán. Việc trả tiền này sẽ tiến hành thực hiện sau một thời kì nhất định Tính từ lúc ngày giao hàng (date of B/L) hoặc ngày xuất trình chứng từ (presentation date).
• Theo L/C này, người bán giao hàng và xuất trình chứng từ như L/C quy định. Khi bộ chứng từ được NH Mở xác định là hợp thức, NH Mở thường sẽ phát hành một Cam kết trả tiền và thực hiện việc trả tiền vào trong ngày đáo hạn như đã quy định, có thể trả một lần hoặc nhiều lần theo thỏa thuận hợp tác. Và thường ngày đáo hạn này nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C nên người bán phải lưu ý để mở rộng thời hạn hiệu lực L/C.
• So với L/C trả ngay, người nhập khẩu chỉ chịu trách nhiệm tính sổ lúc đến ngày đáo hạn; do đó người nhập khẩu có thời kì để bán sản phẩm, thu tiền hàng để trả cho nghĩa vụ trong L/C.
• Thời hạn tính sổ càng ngắn càng tốt và không nên dài quá một năm;
• Người bán thường giảm thiểu rủi ro của mình khi sử dụng L/C loại này bằng phương pháp sẽ yêu cầu nhà băng Thông tin thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hoặc nghiệp vụ Xác nhận.
• Người bán thường ký phát hối phiếu trả sau trong trường hợp này và nhà băng Mở phải ký đồng ý hối phiếu, sau đó đáo hạn trên hối phiếu thì Nhà băng Mở mới trả tiền

Tham khảo: Khóa học xuất nhập khẩu ONLINE cho những người mới mở màn

2. UPAS L/C = Usance paid at sight = Usance L/C

• Này cũng là một loạt L/C trả chậm giống Deffered L/C nhưng khác một tí. Xuất phát từ mong muốn và lợi ích của người bán.
• Ví dụ hai loại L/C cùng ghi là trả chậm 90 ngày thì:

Deffer L/C có tức thị nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp thức thì 90 ngày sau Nhà băng Mở trả tiền ngay cho nhà băng Thông tin (cho những người bán).

UPAS L/C có tức thị nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp thức thì Nhà băng Mở phải trả tiền ngay cho nhà băng Thông tin (cho những người bán). 90 ngày sau, người NK mới trả tiền cho nhà băng Mở theo một thoả thuận tài trở lúc mở L/C.

• Khi phát hành UPAS L/C, Nhà băng Mở yêu cầu người bán sẽ ký phát hối phiếu trả sau (90/180 ngày) đòi tiền nhà băng Hoàn trả được chỉ định (a nominated reimbursing ngân hàng – NHHT), nhà băng này thường là một Trụ sở địa phương của NH Mở và nêu rằng người hưởng lợi sẽ tiến hành tính sổ ngay với mọi ngân sách lãi (của việc chiết khấu hối phiếu đó) do người mở LC chịu. Khi đó, Nhà băng Mở sẽ gửi cho NHHT một uỷ quyền hoàn trả có nhập cuộc trả tiền giống như LC quy định. Uỷ quyền đó cũng sẽ yêu cầu NHHT đồng ý và chiết khấu hối phiểu trả sau đó theo thoả thuận giữa NH Mở và NHHT.

Xem Thêm : Kimochi là gì | Ý nghĩa của Kimochi trong tiếng Nhật

»»» Xem nhiều: Học xuất nhập khẩu ở đâu tốt

Khi đó, L/C có thể ghi:

41D: Available with …. By …… ANY BANK BY NEGOTIATION

42C: Drafts at ….

BENEFICIARY DRAFTS 90 DAYS AFTER B/L DATE

42A: Drawee

Xem Thêm : Chữ ” Người Lập Phiếu Tiếng Anh Là Gì? Phiếu Thu Tiền Song Ngữ (V

[Tên Ngân hàng Hoàn trả]

53A: Reimbursing ngân hàng

Xem Thêm : Chữ ” Người Lập Phiếu Tiếng Anh Là Gì? Phiếu Thu Tiền Song Ngữ (V

[Tên Ngân hàng Hoàn trả]

78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Ngân hàng

+ BENEFICIARY TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS AND SHOULD BE FORWARDED TO THE DRAWEE BANK [Tên Ngân hàng Hoàn trả].

+ ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO US (BANK A) IN ONE LOT BY COURIER SERVICES

Quy trình như sau:

• Người hưởng lợi thực hiện giao hàng và xuất trình chứng từ cho Nhà băng Thông Báo.
• Nếu chứng từ phù hợp, Nhà băng Thông Báo thực hiện yêu cầu hoàn trả như sau: Hối phiếu cùng với thư đòi tiền được gửi cho NH Hoàn trả.

Còn các chứng từ gốc của lô hàng thì gửi cho NH Mở.

• Nhà băng Hoàn trả nhận được hối phiếu sẽ, thực hiện theo uỷ quyền hoàn trả với Nhà băng Mở, tức là chiết khấu hối phiếu, trả ngay tiền cho Nhà băng Thông tin. Nhà băng Thông tin báo có tiền vào cho những người bán.
• NHHT sau này sẽ liên hệ NHPH thông tin rằng hối phiếu đã được xuất trình và chiết khấu và thông tin ngày đáo hạn của hối phiếu và tất cả những loại phí liên quan đến việc chiết khấu hối phiếu.
• NH Mở kiểm tra chứng từ và nếu chứng từ phù hợp, sẽ thông tin cho những người nhập khẩu ngày đáo hạn và tất cả những loại phí. NH Mở cũng sẽ giao chứng từ cho những người nhập khẩu để họ nhận hàng.
• Khi hối phiếu đáo hạn tính sổ, NH Mở sẽ tính sổ cho NHHT số tiền trên hối phiếu UPAS và các ngân sách phát sinh.
• Khi hối phiếu đáo hạn tính sổ, NH Mở sẽ thu số tiền hối phiếu UPAS và các ngân sách phát sinh, từ người mở LC.
• Một điều quan trọng cần lưu ý là nghĩa vụ tính sổ của NH Mở so với NHHT là hoàn toàn tách biệt với nghĩa vụ tính sổ của người nhập khẩu so với NH Mở. NH Mở có nghĩa vụ phải tính sổ cho NHHT ngay cả những lúc không được người nhập khẩu tính sổ.

UPAS L/C được phát hành trong trường hợp nào và ai sẽ tiến hành hưởng lợi từ thanh toán giao dịch loại này?

• Quy trình thực hiện thanh toán giao dịch UPAS L/C cho thấy UPAS L/C được phát hành khi nhà nhập khẩu (người mở LC) muốn nhập hàng trả ngay nhưng lại muốn NH Mở tài trợ, trong những khi NH Mở vì lý do nào này lại muốn nhà băng được chỉ định tính sổ (thường là một Trụ sở địa phương của NHPH) thực hiện việc tài trợ trên cơ sở đảm bảo của NH Mở. Giữa NH Mở và nhà băng được chỉ định (NHĐCĐ) có một thoả thuận riêng mà người nhập khẩu không nhất thiết phải là một bên tham gia vào thanh toán giao dịch đó.
• Quy trình thực hiện thanh toán giao dịch UPAS L/C cũng cho thấy hầu như các bên liên quan, trong chừng mực nào đó, đều phải sở hữu thể hưởng lợi từ thanh toán giao dịch UPAS L/C:
• Người NK có thể hưởng lợi đôi đường: (i) được tài trợ 90-180 ngày, tuỳ theo nhu cầu và khả năng trả nợ; (ii) có thể NK hàng hoá với giá thấp hơn, kéo theo thuế nhập khẩu phải trả sẽ thấp hơn.
• So với người bán thì đây là thời cơ tốt nhất để: (i) có thể bán sản phẩm lấy tiền ngay thay vì bán chịu cho những người NK và ngồi chờ số tiền đáo hạn; (ii).có thể bán với giá hợp lý bởi nếu đợi 90 ngày hoặc 180 ngày, giá cả thường sẽ tăng lên;
• Nhà băng Mở có thể thừa hưởng 1 số lợi ích sau: (i) tài trợ thanh toán giao dịch mà không phải bỏ vốn; (ii) trong sổ sách kế toán của NH Mở thanh toán giao dịch này còn có thể được thể hiện là một nghĩa vụ trực tiếp không được cấp vốn bởi việc tính sổ thực tế được NHHT thực hiện trả tiền trên cơ sở đảm bảo của NH Mở; và (iii) có thể hưởng lợi từ chênh lệch lãi vay giữa lãi vay của NHHT và lãi vay vận dụng so với khách hàng của mình.
• NHHT cũng hưởng lợi nhờ thu tiền phí dịch vụ gồm có phí đồng ý và chiết khấu hối phiếu trả chậm.

Hy vọng những thông tin về Defered L/C và UPAS L/C được san sớt trên đây sẽ giúp cho bạn nhận nghe biết từng phương thức và vận dụng một cách hiệu quả.

Bạn phải tìm hiểu kĩ hơn về các phương thức tính sổ quốc tế và vận dụng vào thực tiến, nhưng bạn không biết nên học xuất nhập khẩu ở đâu tốt, bạn cũng có thể tham gia khóa học xuất nhập khẩu thực tế ngắn hạn tại Xuất nhập khẩu Lê Ánh. Khóa học được giảng dạy bởi hàng ngũ Chuyên Viên trong ngành xuất nhập khẩu và Logistics đang thao tác tại những doanh nghiệp xuất nhập khẩu, logistics lớn trong nước và quốc tế.

Xuất nhập khẩu Lê Ánh – Huấn luyện xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam