Reconcile trong kế toán là gì là một khái niệm trong ngành kế toán tương đối khó hiểu, nó liên quan đến việc so sánh số liệu trong hoạt động của một doanh nghiệp.

Trong kế toán, reconcile được hiểu là một quá trình thanh tra rà soát và so sánh số liệu được ghi trên sổ với số liệu thực tế vào thời khắc thời điểm cuối kỳ hạch toán. Việc này cần được thực hiện một cách chi tiết cụ thể, cẩn thận để đảm nói rằng các số liệu chuẩn xác và trùng khớp trước lúc đóng số để văn bản báo cáo tài chính.

Cũng tồn tại một số trường hợp số liệu trong sổ và số liệu thực tế xẩy ra sai lệch. Lúc này người làm công việc kế toán cần phải ghi chú và thực hiện kiểm soát và điều chỉnh sao cho thống nhất.

Có nhiều người chủ quan và nhận định rằng khi lập bảng cân đối kế toán mà không thấy sai số thì không cấp thiết phải làm thêm một bước kiểm tra so sánh. Song, có những trường hợp số liệu không khớp nhưng bảng cân đối kế toán vẫn hoàn chỉnh và nếu không thực hiện so sánh lại thì có thể xẩy ra những vấn đề sơ sót không đáng có.

“So sánh là một quy trình kế toán mà chủ sở hữu và kế toán cần thực hiện để đảm nói rằng các số dư chuẩn xác được ghi nhận trong tài khoản của họ.”

Thời khắc thực hiện kiểm tra so sánh

Như đề cập ở trên, mục tiêu của reconcile là phát hiện và hiệu chỉnh những sơ sót trong quá trình kiểm tra sổ sách với số liệu thực tế.

Trên thực tế, quá trình kiểm tra lại sở hữu thể thực hiện mỗi cuối thời gian tháng hoặc mỗi vào cuối quý tùy theo khối lượng công việc. Tuy nhiên, công việc này được những kế toán viên ưu tiên hoàn thành vào thời gian cuối mỗi tháng để đảm bảo sổ sách được ghi chép chuẩn xác. Nếu để lê dài thời kì đến vài tháng hay trong thời gian cuối năm mới mở màn quy trình reconcile thì số liệu sẽ rất nhiều, có thể gây sơ sót khi so sánh.

Do vậy, để đảm bảo độ chuẩn xác và tin cậy của hồ sơ tài chính trong doanh nghiệp thì việc so sánh cần phải được thực hiện liên tục cho những tài khoản của bảng cân đối kế toán. Một quy trình thanh tra rà soát kiểm tra được thực hiện chuẩn xác sẽ giúp phòng kế toán nói riêng và phòng ban tài chính nói chung có thể tự tín công bố văn bản báo cáo tài chính.

Trên thực tế, tùy vào tình hình cụ thể ở mỗi tổ chức mà người được chỉ định thức hiện kiểm tra lại là một viên chức trong phòng kế toán. Thông thường, viên chức này đã có kinh nghiệm nhiều năm, nắm rõ về reconcile trong kế toán là gì song song cũng làm việc ở doanh nghiệp một thời kì khá lâu, đủ để hiểu được nội tại tổ chức.

Các phương pháp so sánh kiểm tra trong kế toán

Có 2 phương pháp so sánh thường được sử dụng để kiểm tra thông tin, số liệu kế toán:

Sử dụng phần mềm kế toán

Đây là phương pháp nhận định và đánh giá tài liệu bằng phần mềm và xử lý chúng trên nền tảng kỹ thuật hóa. Các tài liệu số được nhập vào phần mềm theo như đúng hướng dẫn và kết quả cho ra sẽ là bảng so sánh tài khoản. Với sự tương trợ của khá nhiều phần mềm kế toán, quá trình kiểm tra so sánh của kế toán viên được giảm đi sức ép rất nhiều.

Từ đó, có nhiều tiến trình trong quá trình đối soát và văn bản báo cáo tài chính được thay thế bởi những phần mềm kế toán thay vì kế toán viên phải tự thực hiện thủ công hoàn toàn như trước đó.

Phương pháp phân tích nhận định và đánh giá

Đây là quy trình mà một thành viên/tổ chức cần xem xét văn bản báo cáo tài chính và nỗ lực cố gắng xác định xem có bất kì sơ sót hay thất thường nào hay là không. Điều này còn có thể liên quan đến việc so sánh các thông tin tài chính cũng như phi tài chính.

Việc thanh tra rà soát các thông tin, sổ sách kế toán, tài khoản tính sổ,… bằng phương pháp này được thực hiện dựa trên tài liệu khác, ví dụ như lịch sử vẻ vang hoạt động.

Cả hai phương thức kể trên đều phải có thể phát hiện ra lỗi sai số từ so sánh sổ sách với thực tế. Lúc này, kế toán viên cần phải thực hiện kiểm soát và điều chỉnh sao cho khớp với nhau.

Lý do doanh nghiệp nên thực hiện Reconcile kế toán trong kế toán là gì?

Bên cạnh hiểu được Reconcile trong kế toán là gì thì mọi người cũng sẽ có thể biết được những lợi ích của Reconcile trong vận hành doanh nghiệp qua phân tích tiếp sau đây:

– Quá trình so sánh, thanh tra rà soát các số liệu trong sổ sách kế toán của một doanh nghiệp là điều vô cùng quan trọng. Điều này được trao định là có thể hạn chế các lỗi trong bảng cân đối kế toán mà có thể gây ra những sự phân nhánh bất lợi.

– So sánh chuẩn xác số liệu còn tồn tại thể giúp doanh nghiệp chống gian lận, đảm bảo sự minh bạc toàn vẹn tài chính của một doanh nghiệp. Nếu có bất kì sự bòn rút nào xẩy ra sẽ tiến hành phát hiện ngay ngay lập tức.

– Nhằm tạo ra một biên bản tổng thể về mặt tài chính để giúp nhận định và đánh giá chung về tình hình tài chính của doanh nghiệp qua một tháng. Từ đó doanh nghiệp có thể đưa ra những sự cân nhắc về thay đổi kế hoạch hoặc kiểm soát và điều chỉnh nhân sự,… để mang đến hiệu quả tối ưu.

– Kiểm soát tập trung những hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng tầm thời kì nhất định. Từ đó, tiến hành cắt giảm ngân sách vận hành không cấp thiết và tập trung vào tăng năng suất một cách hiệu quả.

– Cải thiện khả năng tiếp cận khi đối chiếu với những đối tượng người tiêu dùng tác động đến văn bản báo cáo tài chính, song song thế hiện tính nâng cấp trong bảo mật thông tin tài liệu và giảm rủi ro/ngân sách truy thuế kiểm toán nói chung.

Trong số đó, theo GAAP (Generally Accepted Accounting Principles – Nguyên tắc kế toán chấp thuận đồng ý chung), so sánh tài khoản là một quá trình được thực bằng bằng phương pháp chuyển đổi tài khoản hoặc kế toán kép.

Theo nhận định và đánh giá của khá nhiều nhà tài chính học, các doanh nghiệp dần nhận thấy được tầm quan trọng của việc thực hiện so sánh tài khoản của bảng cân đối kế toán như một thủ tục riêng của tổ chức chứ không phải chỉ dựa vào những truy thuế kiểm toán viên phía bên ngoài.

Khi đối chiếu với những doanh nghiệp lớn, phòng ban tài chính có đủ nhân sự để hoạt động độc lập thì họ sẽ ưu tiên tự động hóa quá quy trình thanh tra rà soát mặc dù là sự can thiệp của con người.

Hy vọng với nội dung bài viết này đã hỗ trợ mọi người nắm rõ những thông tin về reconcile trong kế toán là gì rồi cũng như đặc điểm, vai trò của nó.

Pha Lê