Tín dụng thanh toán chứng từ (Documentary Credit)

Tín dụng thanh toán chứng từ – danh từ, trong tiếng Anh được sử dụng bởi cụm từ Documentary Credit.

Tín dụng thanh toán chứng từ là một thỏa thuận hợp tác bất kì, mặc dù được gọi tên hoặc mô tả ra làm sao, trổ tài một cam kết chắc chắn là và không hủy ngang của Nhà băng Phát hành về việc tính sổ khi xuất trình tương thích.

Rõ ràng là, nhà Nhập khẩu có cơ sở tin chắc rằng, Nhà băng Phát hành sẽ không còn trả tiền trước lúc nhà Xuất khẩu phục vụ, chính vì điều này yên cầu nhà Xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ phục vụ; còn nhà Xuất khẩu tin chắc rằng sẽ nhận được tiền hàng Xuất khẩu nếu trao cho Nhà băng Phát hành bộ chứng từ phù phù hợp với qui định L/C (Letter of Credit). (Theo Giáo trình Nhà băng Thương nghiệp, NXB Thống kê)

Về thuật ngữ Tín dụng thanh toán chứng từ

Vì sao gọi là Tín dụng thanh toán “chứng từ”

Vì tất cả những bên liên quan chỉ thanh toán giao dịch với nhau vật chứng từ mà không liên quan đến sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ hay những triển khai khác.

Về tên thường gọi phương thức Tín dụng thanh toán chứng từ

Theo qui tắc của thanh toán giao dịch L/C, thì chứng từ hoàn toàn có thể ghi tiêu đề như yêu cầu của Tín dụng thanh toán, ghi tiêu đề tương tự, hay là không ghi tiêu đề, miễn sao nội dung của chứng từ phải trổ tài khá đầy đủ tính năng của chứng từ yêu cầu.

Cùng thực chất này, tên thường gọi của phương thức Tín dụng thanh toán chứng từ là không bắt buộc và hoàn toàn có thể là bất kì tên nào (however named), miễn sao nội dung của nó trổ tài một thỏa thuận hợp tác, Từ đó một nhà băng hành vi theo yêu cầu và theo thông tư của quý khách hàng hoặc trên danh nghĩa chính mình, phải trả tiền theo lệnh của một người khác hoặc gật đầu đồng ý và trả tiền hối phiếu do người này kí phát, khi bộ chứng từ qui định được xuất trình và tuân thủ những điều kiện kèm theo của Tín dụng thanh toán.

Do có tính tùy ý về phong thái gọi, nên trong thực tiễn, ta gặp rất nhiều thuật ngữ không giống nhau được dùng làm chỉ phương thức tính sổ tín dụng thanh toán chứng từ bằng tiếng Anh và tiếng Việt như:

– Bằng tiếng Anh: Letter of Credit (viết tắt LC hoặc L/C); Credit; Documentary Credit (viết tắt D/C hoặc DC)…

– Bằng tiếng Việt: Tín dụng thanh toán thư (TDT); Thư Tín dụng thanh toán (TTD); Tín dụng thanh toán chứng từ (TDCT); hoặc tận dụng những từ viết tắt: L/C, LC, DC, D/C.

Về thuật ngữ “Tín dụng thanh toán – Credit”

Ở đây được sử dụng theo nghĩa rộng, tức “tín nhiệm”, chứ không phải để chỉ “một khoản giải ngân cho vay” theo nghĩa thường thì. Điều này được trổ tài rõ trong trường hợp khi người Nhập khẩu kí quĩ 100% giá trị của L/C, thì thực ra Nhà băng Phát hành không cấp bất kể một khoản tín dụng thanh toán nào cho những người mở L/C, mà chỉ cho những người Nhập khẩu “vay” sự tín nhiệm của tôi.

Trong cả trong trường hợp nhà Nhập khẩu không hề kí quĩ, thì một khoản tín dụng thanh toán thực sự chỉ xẩy ra khi Nhà băng Phát hành tiến hành trả tiền cho nhà Xuất khẩu và ghi nợ nhà Nhập khẩu.

Như vậy, thuật ngữ “Tín dụng thanh toán” trong phương thức tín dụng thanh toán chứng từ chỉ trổ tài khoản “tín dụng thanh toán trừu tượng” bằng lời hứa hẹn trả tiền tài nhà băng thay cho lời hứa hẹn trả tiền ở trong phòng Nhập khẩu, vì nhà băng có hệ số tín nhiệm cao hơn nữa nhà Nhập khẩu. (Theo Giáo trình Nhà băng Thương nghiệp, NXB Thống kê)