Hệ số an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio) là một trong những nội dung trọng tâm được nhà băng TW và cơ quan quản lý nhà băng đưa ra để né tránh, ngăn chặn hoạt động của nhà băng thương nghiệp trong một số trường thống nhất định. Hệ số an toàn vốn còn biểu thị cho năng lực của nhà băng và việc tìm hiểu về nó càng trở thành quan trọng hơn.

Bạn Đang Xem: Hệ số an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio) là gì?

1. Khái niệm hệ số an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio):

Hệ số an toàn vốn (CAR) là thước đo vốn khả dụng của nhà băng được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm rủi ro tín dụng thanh toán của ngân hàng- là tỷ số đo lường và tính toán nhận định khả năng hấp thụ tổn thất của nhà băng. Nó tiêu chuẩn hóa khả năng của đa số nhà băng trong việc tính sổ các số tiền nợ, xử lý các rủi ro tín dụng thanh toán và hoạt động. Một nhà băng có hệ số CAR tốt sẽ có được đủ vốn để hấp thụ các khoản lỗ tiềm tàng. Do đó, nó ít có nguy cơ bị vỡ nợ và mất tiền tài người gửi tiền hơn. Sau cuộc khủng hoảng cục bộ tài chính năm 2008, Nhà băng Tính sổ Quốc tế (BIS) khai mạc đưa ra các yêu cầu CAR khe khắt hơn để bảo vệ người gửi tiền.

Tỷ lệ an toàn vốn, còn được gọi là tỷ lệ tài sản có trọng số vốn trên rủi ro (CRAR), được sử dụng để bảo vệ người gửi tiền và xúc tiến sự ổn định và hiệu quả của mạng lưới hệ thống tài chính trên toàn thế giới. Hai loại vốn được đo lường và tính toán: vốn cấp 1 , có thể chịu lỗ mà nhà băng không bị yêu cầu ngừng thanh toán và vốn cấp 2 , có thể hấp thụ lỗ trong trường hợp hết hạn và do đó cung cấp mức độ thấp hơn bảo vệ người gửi tiền. Hệ số CAR là rất quan trọng để đảm nói rằng các nhà băng có đủ đệm để hấp thụ một khoản lỗ hợp lý trước lúc họ bị vỡ nợ. CAR được những đơn vị quản lý sử dụng để xác định mức độ an toàn vốn cho những nhà băng và để thực hiện các bài kiểm tra căng thẳng.

2. Nội dung về hệ số an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio):

– Công thức tính hệ số an toàn vốn:

CAR = (Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2) / Tài sản có trọng số rủi ro

Trong số đó:

+ Vốn cấp 1.

Vốn cấp 1, hay vốn cốt lõi, gồm có vốn tự có, vốn cổ phiếu thường, tài sản vô hình dung và dự phòng doanh thu đã được truy thuế kiểm toán. Vốn cấp 1 được sử dụng để xử lý các khoản lỗ và không yêu cầu nhà băng ngừng hoạt động. Vốn cấp một là vốn có sẵn vĩnh viễn và dễ dàng để bù đắp cho những khoản lỗ mà nhà băng phải chịu mà không phải ngừng hoạt động. Một ví dụ tiêu biểu về vốn cấp một của nhà băng là vốn cổ phiếu thường.

Xem Thêm : Sasaeng fan, Anti fan, Non fan, Fanti, Fan only, Akgae fan là gì trong Kpop

Vốn cấp 2 gồm có lợi nhuận giữ lại không được truy thuế kiểm toán, dự trữ không được truy thuế kiểm toán và dự phòng tổn thất chung. Nguồn vốn này sẽ hấp thụ các khoản lỗ trong trường hợp tổ chức ngừng hoạt động hoặc thanh lý. Vốn cấp 2 là vốn có khả năng chịu lỗ trong trường hợp nhà băng gặp khó khăn, do đó, nó cung cấp mức độ bảo vệ thấp hơn cho những người gửi tiền và chủ nợ. Nó được sử dụng để xử lý các khoản lỗ nếu một nhà băng mất tất cả vốn cấp 1 của mình.

Hai mức vốn được cộng lại với nhau và chia cho tài sản có trọng số rủi ro để tính toán tỷ lệ an toàn vốn của nhà băng. Tài sản có trọng số rủi ro được tính toán bằng phương pháp xem xét các khoản vay của nhà băng, nhận định rủi ro và sau đó ấn định trọng số. Khi đo lường và tính toán mức độ rủi ro tín dụng thanh toán , các kiểm soát và điều chỉnh được thực hiện so với giá trị của đa số tài sản được liệt kê trên bảng cân đối của bên giải ngân cho vay. Tất cả những khoản giải ngân cho vay mà nhà băng đã phát hành đều được tính trọng số dựa trên mức độ rủi ro tín dụng thanh toán của chúng . Ví dụ, các khoản vay cấp cho chính phủ nước nhà có tỷ trọng 0,0%, trong lúc các khoản cho member được ấn định tỷ trọng 100,0%.

Tài sản có trọng số rủi ro được sử dụng để xác định số vốn tối thiểu mà nhà băng và các tổ chức khác phải nắm giữ để giảm rủi ro mất khả năng tính sổ . Yêu cầu về vốn dựa trên nhận định rủi ro so với từng loại tài sản nhà băng. Ví dụ, một khoản vay được đảm bảo bằng thư tín dụng thanh toán được xem là rủi ro hơn và yên cầu nhiều vốn hơn một khoản vay thế chấp ngân hàng được đảm bảo bằng tài sản thế chấp ngân hàng.

– Vì sao hệ số an toàn vốn lại quan trọng?

Lý do tỷ lệ an toàn vốn (CAR) là quan trọng là để đảm nói rằng các nhà băng có đủ đệm để hấp thụ một lượng thiệt hại hợp lý trước lúc họ vỡ nợ và do đó mất tiền tài người gửi tiền. Tỷ lệ an toàn vốn đảm bảo tính hiệu quả và ổn định của mạng lưới hệ thống tài chính của một quốc gia bằng phương pháp giảm nguy cơ nhà băng mất khả năng tính sổ. Nói chung, một nhà băng có tỷ lệ an toàn vốn cao được xem là an toàn và có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của nhà băng.

Trong quá trình xoay vòng, vốn của người gửi tiền được ưu tiên mạnh hơn vốn của nhà băng, vì vậy người gửi tiền chỉ có thể mất tiền tiết kiệm ngân sách và chi phí nếu nhà băng ghi nhận mức lỗ vượt quá số vốn mà nhà băng sở hữu. Như vậy tỷ lệ an toàn vốn của nhà băng càng cao thì mức độ bảo vệ tài sản của người gửi tiền càng cao.

Các thỏa thuận hợp tác ngoại bảng, ví như hợp đồng ngoại hối và bảo lãnh, cũng sẽ có rủi ro tín dụng thanh toán. Các số tiền nợ này được quy đổi thành các số liệu tương đương về tín dụng thanh toán và sau này được tính theo tỷ lệ tương tự như các khoản dư nợ tín dụng thanh toán nội bảng. Sau đó , các khoản dư nợ tín dụng thanh toán ngoại bảng và nội bảng được gộp lại với nhau để đã chiếm lĩnh tổng mức dư nợ tín dụng thanh toán có trọng số rủi ro.

– Ví dụ về việc sử dụng hệ số an toàn vốn:

Ngày nay, tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài sản có rủi ro là 8% theo Basel II và 10,5% theo Basel III. Tỷ lệ an toàn vốn cao trên mức yêu cầu tối thiểu theo Basel II và Basel III.

Xem Thêm : Tình bạn là gì? Ý nghĩa và giá trị của tình bạn đẹp

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu rất quan trọng trong việc đảm nói rằng các nhà băng có đủ đệm để hấp thụ một khoản lỗ hợp lý trước lúc họ bị vỡ nợ và do đó mất tiền tài người gửi tiền.

Ví dụ, giả sử nhà băng ABC có 10 triệu đô la vốn cấp 1 và 5 triệu đô la vốn cấp hai. Nó có những khoản vay đã được tính trọng số và được tính là 50 triệu đô la. Tỷ lệ an toàn vốn của nhà băng ABC là 30% ($ 10 triệu + $ 5 triệu) / $ 50 triệu). Do đó, nhà băng này còn có tỷ lệ an toàn vốn cao và được nhận định là an toàn hơn. Do đó, Nhà băng ABC ít có khả năng mất khả năng tính sổ nếu xẩy ra các khoản lỗ bất thần.

– Hạn chế của việc sử dụng hệ số an toàn vốn:

Một hạn chế của hệ số CAR là nó không tính đến những khoản lỗ dự kiến ​​trong quá trình điều hành nhà băng hoặc khủng hoảng cục bộ tài chính có thể làm sai lệch vốn và ngân sách sử dụng vốn của nhà băng.

Nhiều nhà phân tích và tổng giám đốc nhà băng coi thước đo vốn tài chính là một nhận định xác thực và đáng tin cậy hơn về khả năng tài chính lành mạnh và mức độ rủi ro của nhà băng hơn là tỷ lệ an toàn vốn.

Việc tính toán vốn tài chính, ước tính lượng vốn mà nhà băng cần có để đảm bảo khả năng xử lý rủi ro tồn dư ngày nay , dựa trên tình hình tài chính của nhà băng, xếp hạng tín dụng thanh toán, tổn thất dự kiến ​​và mức độ tin cậy về khả năng tính sổ. Bằng phương pháp gồm có các thực tế tài chính như tổn thất dự kiến, phép đo này được cho là đại diện thay mặt cho việc nhận định thực tế hơn về sức khỏe tài chính thực tế và mức độ rủi ro của nhà băng.

– Quan hệ giữa hệ số an toàn vốn và hệ số khả năng tính sổ:

Cả tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ khả năng tính sổ đều cung cấp những cách để nhận định nợ của một tổ chức so với tình hình doanh thu của nó. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn thường được vận dụng cụ thể để nhận định các nhà băng, trong những lúc chỉ số khả năng tính sổ có thể được sử dụng để nhận định bất kỳ mô hình tổ chức nào.

Hệ số khả năng tính sổ là một thước đo nhận định nợ có thể được vận dụng cho bất kỳ mô hình tổ chức nào để nhận định mức độ khả năng tính sổ các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn và dài hạn của tổ chức. Tỷ lệ khả năng tính sổ dưới 20% cho thấy khả năng vỡ nợ tăng lên.

Các nhà phân tích thường ủng hộ hệ số khả năng tính sổ để cung cấp nhận định toàn diện về tình hình tài chính của một tổ chức, bởi vì nó đo lường và tính toán dòng tiền thực tế chứ không phải thu nhập ròng rã, không phải tất cả đều phải có thể sẵn sàng cho một tổ chức để đáp ứng các nghĩa vụ. Tỷ lệ khả năng tính sổ được sử dụng tốt nhất so với những doanh nghiệp tương tự trong cùng ngành, vì một số ngành nhất định có xu hướng nợ nhiều hơn đáng kể so với những ngành khác.