Giám đốc Tài chính (CFO – Chief Finance Officer) là người phải chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị về tất cả những vấn đề liên quan đến kế toán và quản trị tài chính. CFO phải thiết lập các mục tiêu, chính sách, quy trình, kế hoạch và thực thi các chính sách, kế hoạch đó phải đảm bảo cho cấu trúc kế toán tài chính của đơn vị được ổn định.
10 vai trò, trách nhiệm hàng đầu của Giám đốc Tài chính (CFO)
- Quản lý sự luân chuyển của dòng tiền
- Quản trị nợ công
- Hiệu quả kinh doanh
- Giám sát hoạt động của khá nhiều phòng ban
- Xây dựng những “quan hệ” Tài chính
- Quản lý vốn lưu động & Kêu gọi đầu tư
- Thực thi các nghĩa vụ tài chính
- Kiểm soát tài chính
- Quan hệ cổ đông
- Quản lý ngân sách & kiểm soát ngân sách
1. Quản lý sự luân chuyển của dòng tiền
Công việc của CFO là kiểm soát sự luân chuyển của dòng tiền trong đơn vị, nắm vững nguồn tiền mặt, cũng như biết sử dụng tiền mặt, duy trì tính toàn vẹn của vốn, chứng từ và các tài liệu có mức giá trị khác. CFO được quyền tạm giữ hay tính sổ tiền theo những chứng từ của đơn vị. Trách nhiệm của CFO gồm có thẩm quyền thiết lập các chính sách kế toán và các thủ tục về tín dụng thanh toán và thu mua, tính sổ hóa đơn và các nghĩa vụ tài chính khác. Tiền mặt là “vua” và quản lý dòng tiền là công việc quan trọng nhất của CFO trong đơn vị.
2. Quản trị nợ công
Sau vấn đề về lưu chuyển tiền tệ, thì việc biết & hiểu tất cả những số tiền nợ của đơn vị là một phần trách nhiệm của CFO. Một đơn vị sẽ có được nhiều hợp đồng pháp lý, các nghĩa vụ theo luật định và thuế, các số tiền nợ tiềm tàng dưới hình thức dự phòng, hợp đồng thuê, hoặc các bản tóm tắt về bảo hiểm, các lợi nhuận từ các luật pháp vay hoặc kỳ vọng từ hội đồng quản trị, quản lý và thu hồi nợ công. Trong đơn vị, liệu rằng còn ai ngoài CFO có khả năng đảm nhận trách nhiệm liên quan đến pháp lý này?
3. Hiệu quả kinh doanh
CFO phải nắm vững mô hình kinh doanh của đơn vị để tạo ra giá trị khách hàng và tìm cách chuyển đổi các chỉ số hoạt động thành các giải pháp để thực hiện. CFO sẽ nhận định hiệu quả kinh doanh của đơn vị thông qua dụng cụ xây dựng và triển khai khối hệ thống hoạch định và quản trị chiến lược bằng Balanced Scorecard và giải trình kết quả giải trình tài chính để nhận định hiệu quả tài chính thực tế và hoạch định tài chính của đơn vị.
4. Giám sát hoạt động của khá nhiều phòng ban
Với doanh nghiệp có quy mô vừa & nhỏ, CFO là giám sát của Kế toán, Tài chính, Nhân sự và công nghệ thông tin. Với doanh nghiệp có quy mô lớn, trách nhiệm của CFO chỉ có thể gồm Kế toán và Tài chính. Dù với trách nhiệm nào, CFO cũng sẽ giám sát cũng như tương trợ mạnh về mảng chức năng kế toán và tài chính của đơn vị thông qua việc sử dụng bảng mô tả công việc, các chính sách và thủ tục, và các phương pháp tự động hóa kiểm soát tài liệu theo như đúng nghiệp vụ của mình.
5. Xây dựng những “quan hệ” Tài chính
CFO cấp thiết lập và duy trì các mối liên hệ mật thiết với nhà băng góp vốn đầu tư, các nhà phân tích tài chính và các cổ đông cùng với Tổng Giám đốc. CFO phải quản lý được những thỏa thuận hợp tác nhà băng và thỏa thuận hợp tác vay vốn ngân hàng và duy trì các nguồn vốn thích hợp cho những khoản vay ngày nay của đơn vị từ các nhà băng thương nghiệp và các tổ chức cho vay vốn khác. Ngoài ra, CFO còn quản lý các nguồn vốn góp vốn đầu tư của đơn vị và hoạch định việc lựa chọn cổ phiếu ưu đãi.
6. Quản lý vốn lưu động & Kêu gọi đầu tư
Tất cả chúng ta thường nhận định rằng tài đây chính là một trong những trách nhiệm của Giám đốc Tài chính. Quả đúng như vậy. CFO sẽ thiết lập và thực hiện các chiến lược để quản trị vốn do đơn vị yêu cầu, gồm có thương thuyết, quản trị & thu hồi nợ công, duy trì các thỏa thuận hợp tác tài chính nhằm đảm bảo nguồn vốn lưu động cấp thiết. CFO cần nắm rõ các kế hoạch dài hạn của đơn vị, nhận định các yêu cầu tài chính tiềm tàng trong các kế hoạch này và phát triển những yêu cầu tài chính theo những phương pháp khác nhau.
7. Thực thi các nghĩa vụ tài chính
CFO phải là người thông qua cũng như thực thi các thỏa thuận hợp tác liên quan tới các nghĩa vụ tài chính như hợp đồng về nguyên vật liệu, tài sản và dịch vụ công nghệ thông tin, hay các yêu cầu cam kết về nguồn tài chính của doanh nghiệp.
8. Kiểm soát tài chính
CFO chịu trách nhiệm về các khía cạnh tài chính của tất cả những giao dịch thanh toán của đơn vị gồm có đấu thầu bất động sản, hợp đồng thuê & mua bán. CFO cũng đảm bảo duy trì hồ sơ tài chính thích hợp, sẵn sàng các giải trình tài chính cấp thiết, đảm bảo truy thuế kiểm toán được hoàn thành đúng thời kì và đóng sổ theo luật định. Một trong những trách nhiệm của Giám đốc Tài đây chính là đảm bảo tuân thủ các quy định và chuẩn mực về tài chính như Sarbanes-Oxley, IRS Tax Code, và GAAP (và ngay sau đó là IFRS).
9. Quan hệ cổ đông
Một CFO phải phân tích các chính sách, thủ tục, và Khóa học thông tin về cổ đông của đơn vị, gồm có giải trình thường niên và tạm thời cho những cổ đông và Hội đồng Quản trị, cũng như đề xuất với Chủ toạ về các chính sách, thủ tục hoặc hoạch định về tài chính mới nếu cần.
10. Quản lý ngân sách & kiểm soát ngân sách
Ngân sách là việc sống còn của doanh nghiệp, và CFO chịu trách nhiệm giám sát toàn bộ ngân sách, quản lý ngân sách quản lý doanh nghiệp, thu thập các tỷ số tài chính, và so sánh hiệu suất thực tế của đơn vị với ngân sách. Đây là một quá trình kiểm soát tài chính đầy khó khăn của CFO.
Theo Bizmanualz
